Tips Potongan Cukai untuk Penulis

Apabila 15 April semakin hampir, dan tiba masanya untuk memfailkan cukai anda sebagai pengarang buku, semakin banyak yang anda ketahui tentang potongan anda, semakin baik. Pasti, pen anda, dakwat pencetak komputer, dan kertas adalah deduktif cukai - tetapi anda mungkin belajar sesuatu yang baru dalam butiran dan petua berikut tentang potongan cukai pengarang buku.

(Sekiranya anda belum pernah memfailkan cukai sebagai "pengarang" tetapi ingin membaca dahulu, sama ada usaha menulis anda layak sebagai perniagaan, berbanding dengan hobi.)

Sudah tentu, peraturan pematuhan rekod umum IRS diguna pakai di sini.

Simpan resit, perhatikan nama tetamu semasa makan atau acara, dan pastikan dengan jelas menyatakan tujuan perniagaan perbelanjaan, dan pastikan anda menyemak semula andaian dengan penyedia cukai berbayar anda dimaklumkan. Dengan cara itu, jika IRS mengaudit anda, anda akan mempunyai ingatan yang jelas dan pengesahan potongan perniagaan anda yang sah.

Penulis Boleh Menghapuskan Kontraktor Pembayar Buku, Freelancer dan Agensi Buku Dibayar

Adakah anda membayar freelancer editorial untuk mengedit manuskrip anda? Adakah anda membayar artis grafik untuk merancang jaket buku anda? Fotografer, ilustrator, fotokopi - bayaran yang dibayar kepada kontraktor pembangunan buku adalah potongan cukai, seperti kos perkhidmatan luar, seperti seorang pengamal bebas, pemaju laman web untuk laman web pengarang anda atau pengeluar video untuk treler buku dalam talian anda.

Ejen-ejen sastera menghantar penulis cek royalti mereka pada tahun ini dengan yuran peratusan agensi yang telah ditolak daripada pendapatan mereka, dan akhir tahun 1099-MISC bentuk pengarang mendapat dari agensinya akan mencerminkan itu.

Jika itu benar dalam kes anda, tentu saja, anda tidak akan menuntut bayaran agensi sebagai potongan, kerana ia telah ditolak dari pendapatan anda. Mengaku mereka dua kali akan menjadi dua kali ganda.

Petua Cukai Pengarang: Sekiranya anda membayar kontraktor bebas atau lebih bebas daripada $ 600 pada projek buku anda, anda perlu menghantar kedua-dua kontraktor dan IRS Borang 1099-MISC (dengan anggapan bahawa anda tidak menahan sebarang cukai dari kontraktor atau yuran freelancer).

Apa Yang Layak Sebagai Perbelanjaan "Makanan dan Hiburan"?

Kebanyakan perbelanjaan makan dan hiburan yang berkaitan dengan profesion anda sebagai pengarang ditolak pada 50%, selagi acara mempunyai tujuan perniagaan yang jelas, anda menyimpan rekod perbincangan, dan anda menyimpan resit untuk apa-apa lebih daripada $ 75. Ini bermakna jika anda membayar makan tengah hari dengan subjek temuduga untuk buku anda, atau sedang makan tengah hari dengan pengamal bebas anda untuk membincangkan strategi promosi publisiti buku, separuh daripada perbelanjaan itu adalah cukai yang boleh ditolak.

Walau bagaimanapun, IRS membenarkan potongan 100% "jika anda menyediakan makanan, hiburan, atau kemudahan rekreasi kepada orang awam sebagai cara pengiklanan atau mempromosikan muhibah dalam masyarakat.

Sebagai contoh, tidak ada perbelanjaan penajaan rancangan televisyen atau radio atau perbelanjaan mengedarkan makanan dan minuman percuma kepada orang awam adalah tertakluk kepada had 50%. "(1)

Petua Cukai Pengarang: Jika anda menyewa ruang dan mengadakan pesta membaca buku awam untuk novel baru anda, kos menyewa kemudahan dan membayar katerer boleh ditolak pada 100%, kerana tujuan acara ini adalah untuk mengiklankan dan mempromosikan buku yang baru dikeluarkan.

Perbelanjaan Pengiklanan Pengarang

Kategori Jadual C "Pengiklanan" digunakan secara meluas untuk merangkumi banyak item perbelanjaan di pemasaran buku dan rancangan publisiti yang berkaitan dengan mempromosikan diri anda dan tulisan anda.

Beberapa contoh item Pengiklanan yang khusus untuk pengarang adalah:

• Iklan - reka bentuk, penciptaan, dan penempatan atau bayaran media cetak (akhbar atau majalah), TV, atau pengiklanan Internet. Ini termasuk bayaran bayar per klik, atau penempatan berbayar dalam katalog yang berkaitan dengan buku anda (contohnya, mempunyai buku anda disenaraikan dalam katalog atau penyenaraian buku Ingram atau Baker dan Taylor).
• Reka bentuk penjenamaan dan logo - untuk anda sebagai pengarang untuk mewujudkan rupa yang dikenali untuk menarik pembaca ke buku atau siri buku anda.
• Flyers, brosur, surat, kad perniagaan - untuk penampilan umum anda, seperti bacaan atau penempahan buku di festival buku. Anda boleh mengurangkan kos reka bentuk, percetakan, dan pengedaran.

• Item promosi atau hadiah (beberapa contoh mungkin penanda buku, beg buku yang mempromosikan tajuk anda atau reka bentuk jaket buku anda, baju tee, pen, pad, dll.)
• Papan tanda (sebagai contoh, untuk mengumumkan penandaan buku anda) dan kos paparan. Ini boleh termasuk sepanduk, poster-walaupun papan iklan jika anda mempunyai belanjawan untuk itu!
• Kos laman web - ini termasuk reka bentuk dan pembangunan laman web pengarang anda, serta yuran hosting bulanan atau tahunan.
• Surat berita - sekiranya anda membayar perkhidmatan surat berita seperti (seperti Kenalan Tetap atau MailChimp) untuk menghantar surat berita kepada pembaca anda, yuran bulanan adalah deductible cukai.

Petua Cukai Pengarang: Jika anda adalah pengarang yang diterbitkan sendiri yang membayar yuran semua inklusif untuk menerbitkan dan mempromosikan buku anda, pastikan anda menyemak untuk melihat apakah item promosi dimasukkan dalam pakej anda. Bergantung kepada status cukai anda, anda mungkin dapat menebus kos yuran pengiklanan ini untuk memasukkannya ke dalam potongan Jadual C anda.

Penafian:Artikel ini dimaksudkan untuk memberi gambaran umum tentang maklumat cukai yang mungkin dikenakan kepada penulis, dan memberikan pembaca titik masuk supaya mereka dapat menyelidikinya lagi. Walaupun segala usaha telah dibuat untuk memastikan maklumat itu tepat pada masa itu ditulis, panduan laman Publishing Book adalah penulis-bukan pakar cukai. Oleh itu, sesiapa yang memfailkan cukainya hendaklah berunding dengan pakar penyedia cukai atau pakar cukai yang berkelayakan untuk undang-undang cukai pendapatan persekutuan dan negeri yang dikemaskini dan undang-undang cukai jualan dan khusus tentang bagaimana peraturan ini mungkin terpakai kepada situasi cukai individu.

Untuk sumber IRS tertentu berkenaan dengan subjek yang disebutkan, rujuk kepada Penerbitan IRS 334 (2012), Panduan Cukai untuk Perniagaan Kecil.

Nota: Maklumat umum yang dimasukkan tidak boleh digunakan untuk mengelakkan sebarang penalti cukai yang mungkin dikenakan oleh IRS (lihat peraturan Pekeliling Perbendaharaan 230 untuk peruntukan tertentu).

​

Baca beberapa petua umum mengenai penyimpanan rekod cukai yang baik untuk perniagaan kecil.