Borang Cukai IRS 1099 dan Firma Brokerage anda

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) Borang 1099 adalah dokumen pelaporan cukai persekutuan yang penting. Bank, firma broker dan syarikat dana bersama adalah antara firma perkhidmatan kewangan yang menggunakan Borang 1099 untuk melaporkan pendapatan yang diterima oleh pelanggan mereka, seperti dividen dan faedah. Sejak tahun cukai 2011, Borang 1099 juga melaporkan pendapatan keuntungan modal pelanggan daripada jualan sekuriti, dalam kes di mana firma pembrokeran boleh mengesahkan asas cukai (iaitu, harga belian diselaraskan) daripadanya. Dalam tahun-tahun terdahulu, hanya jumlah hasil daripada penjualan dimasukkan.

Bank dan syarikat dana bersama biasanya mengeluarkan Borang 1099 kepada pelanggan pada pertengahan bulan Januari, tetapi firma broker biasanya mengambil sehingga tarikh akhir pertengahan bulan Februari bagi mereka yang ditetapkan oleh undang-undang. Walau bagaimanapun, tarikh akhir ini adalah sebahagian besar ilusi, kerana firma broker tidak dikehendaki memastikan bahawa setiap Borang 1099 yang mereka keluarkan adalah muktamad dan benar sepenuhnya pada masa ini. Sebaliknya, adalah perkara biasa bagi firma pembrokeran untuk mengkaji semula Borang 1099 pelanggan satu atau lebih masa pada musim cukai yang sama, walaupun selepas 15 April, menyebabkan kesulitan untuk kedua-dua pelanggan dan penyedia cukai dalam menyelesaikan pulangan cukai pendapatan mereka.

Firma broker biasanya mendakwa bahawa 1099 semakan disebabkan oleh suapan data yang disemak semula daripada penerbit sekuriti yang mereka pelaporan, atau daripada dana bersama yang diadakan dalam akaun pembrokeran pelanggan mereka. Walau bagaimanapun, seperti yang dinyatakan di atas, syarikat dana bersama biasanya mengeluarkan Borang 1099 bulan penuh sebelum ini, dan jarang dengan apa-apa semakan, walaupun memegang sekuriti daripada penerbit yang sama.

Selain itu, keperluan baru bahawa firma broker melaporkan keuntungan modal (dan kerugian) pada Form 1099 tidak dilaksanakan sepenuhnya. Data keuntungan dan kerugian ke atas semua sekuriti yang dibeli melalui firma yang sama secara teoritis hendaklah dilaporkan pada Borang 1099, tetapi selalunya tidak.

Masalah firma broker 'dengan terbitan tepat pada masanya dan akhir Borang 1099 adalah contoh bagaimana penasihat kewangan dan pembantu jualannya tidak mengawal semua faktor yang mempengaruhi kepuasan pelanggan.Sebaliknya, mereka sangat bergantung pada kualiti perkhidmatan yang disediakan oleh kawasan fungsian lain di firma mereka, seperti operasi pembrokeran atau teknologi maklumat.