Akaun Simpanan Kesihatan (HSA)

Penjagaan kesihatan adalah bahagian penting dari pakej manfaat pekerja, walaupun yang mahal. Dengan kos penjagaan kesihatan yang semakin meningkat, perniagaan mencari alternatif kepada pelan penjagaan terurus yang biasa. Salah satu pilihan yang ada ialah Akaun Simpanan Kesihatan (HSA).

Apakah HSA itu?

HSA adalah sejenis akaun penjagaan kesihatan berasaskan pengguna. HSA adalah sejenis akaun yang membolehkan individu menyimpan untuk perbelanjaan perubatan yang berkelayakan tanpa cukai. Mereka dimodelkan selepas Archer MSA, yang dibawa ketika Presiden Bush menandatangani Undang-undang Modernisasi Medicare pada tahun 2003.

HSA terbuka kepada sesiapa sahaja yang mendaftar dalam Pelan Kesihatan Deduktif Tinggi (HDHP) yang layak. Dana akaun disumbangkan ke dalam akaun tanpa cukai. Wang dalam HSA dibenarkan untuk mengumpulkan dalam akaun dan mendapat faedah. Apabila pemegang akaun mempunyai perbelanjaan perubatan yang berkelayakan, orang itu akan menarik balik wang tanpa cukai untuk perbelanjaan tersebut. Sesetengah jenis perbelanjaan perubatan yang berkelayakan termasuk potongan deductibles, kos bersama, dan copays. Wang kekal dalam akaun dari tahun ke tahun dan hanya terus bergulir.

HSA dimiliki oleh individu, bukan oleh majikan. Apa-apa wang yang disumbangkan ke dalam akaun, sama ada oleh majikan atau pekerja, adalah pekerja untuk digunakan untuk perbelanjaan perubatan yang berkelayakan.

Siapa yang Layak untuk HSA?

Majikan yang ingin menubuhkan HSA untuk pekerja mereka juga mesti mendaftarkan pekerja mereka dalam HDHP.

Untuk memenuhi syarat untuk HSA, pekerja

• Mesti mempunyai liputan melalui HDHP
• Tidak mempunyai liputan melalui sebarang insurans kesihatan lain
• Tidak mempunyai liputan melalui Medicare
• Tidak boleh dituntut sebagai bergantung pada pulangan cukai sesiapa

Sesiapa sahaja boleh melayakkan HSA tanpa mengira pendapatan. Tiada minimum atau maksimum pendapatan untuk mendaftar untuk HSA.

Siapa yang Tidak Layak untuk HSA?

Pekerja yang mempunyai mana-mana yang berikut tidak boleh mendaftar untuk HSA.

• Medicare
• Tricare
• Akaun Belanja Fleksibel (FSA)
• Akaun Pemulihan Kesihatan (HRA)

Terdapat beberapa pengecualian. Pekerja boleh mempunyai HSA dengan HRA atau FSA dalam keadaan tertentu.

• Sekiranya HRA dan FSA digunakan hanya untuk visi, manfaat penjagaan pergigian atau pencegahan dan bukan untuk faedah perubatan, adalah baik untuk digunakan sama ada dengan HSA.
• HRA dan FSA boleh digunakan untuk akaun perubatan SAHAJA selepas deduktif tahunan minimum telah dipenuhi untuk HDHP.
• HRA yang ditubuhkan untuk membiayai kos penjagaan kesihatan selepas bersara boleh digunakan bersama dengan HSA sedia ada.
• Sekiranya HRA sedia ada telah ditubuhkan dan pekerja bersetuju untuk menangguhkan pembayaran ganti rugi kesihatan dalam tempoh apabila ada sumbangan kepada HSA mereka, kedua-duanya dibenarkan untuk wujud sekaligus.

Siapa yang Boleh Menyumbang kepada HSA?

Sumbangan HSA boleh dibuat oleh majikan, pekerja, atau melalui sumbangan bersama melalui kedua-dua pihak. Sumbangan juga boleh dibuat oleh pihak ketiga bagi pihak pekerja. Pekerja juga boleh membuat pemindahan satu kali dari IRA mereka ke HSA mereka. Sesiapa yang bekerja sendiri, rakan kongsi atau bahagian S-Corporation tidak dianggap pekerja syarikat dan tidak boleh menerima sumbangan majikan. Mereka boleh membuka HSA, tetapi ia perlu dibiayai sendiri.

Jika majikan menyumbang kepada HSA, mereka boleh melakukannya dalam beberapa cara:

• Sumbangan boleh dibuat melalui pengurangan gaji melalui pelan kantin 125 bahagian atas dasar pra-cukai.
• Majikan secara automatik boleh membuat sumbangan melalui pelan kafeteria bagi pihak pekerja.

Sesetengah peraturan dikenakan. Jika majikan membuat sumbangan atau mana-mana bahagian sumbangan kepada HSA, maka bahagian itu tidak dikenakan cukai kepada pekerja sebagai pendapatan atau upah. Di samping itu, sumbangan mesti dihentikan apabila seseorang individu mendaftar dalam apa-apa jenis rancangan Medicare.

Ingat bahawa sebaik sahaja wang disumbangkan oleh majikan ke dalam akaun pekerja, mana-mana wang dianggap sebagai pekerja, walaupun mereka meninggalkan syarikat secara sukarela atau tidak sukarela. Individu memiliki akaun dan memutuskan bagaimana wang tersebut diperuntukkan untuk perbelanjaan perubatan dan dilaburkan, ketika bekerja dengan perusahaan, dan setelah individu tidak lagi bekerja untuk perusahaan.

Bolehkah Wang dalam HSA Digunakan untuk Apa-apa Lain?

Jumlah yang menyumbang kepada HSA mestilah digunakan untuk perbelanjaan yang layak yang berkaitan dengan HDHP. Resit untuk perbelanjaan hendaklah disimpan di tempat yang selamat. Sekiranya pekerja mesti menarik balik wang HSA, ia adalah sama dengan penalti untuk menarik balik dari IRA sebelum had masa. Jumlah yang ditarik balik tertakluk kepada cukai pendapatan, ditambah dengan penalti 10%. Bandingkan FSA dengan HSA.

Had sumbangan HSA dan HDHP

Jumlah berikut diselaraskan untuk inflasi setiap tahun.

HDHP ditolak minimum:

2019:

$ 1,100 (liputan individu)

$ 2,700 (liputan keluarga)

Pakej tahunan HDHP (termasuk potongan dan bayaran bersama) tidak boleh melebihi:

2019:

$ 6,750 (liputan individu)

$ 13,500 (liputan keluarga)

Jumlah Sumbangan Maksimum HSA

2019:

$ 3,500 (liputan individu)

$ 7,000 (liputan keluarga)

Sumbangan Catch-Up (umur 55 tahun atau lebih)

2019:

$1,000

Apa-apa sumbangan yang dibuat kepada HSA yang melebihi tahap caruman maksimum mesti ditarik balik, jika tidak, ia tertakluk kepada cukai eksais. Jika jumlah HSA untuk tahun tidak tercapai, tiada penalti. Semua caruman adalah pro-rated untuk tahun berdasarkan berapa bulan pekerja berada dalam rancangan itu.