Panduan untuk Memahami Apa yang Membuat Cukai Payroll

Sebaik sahaja anda menyewa kakitangan, anda mesti mula membayar cukai gaji untuk setiap pekerja baru yang anda ambil. Cukai gaji termasuk pendapatan persekutuan, Keselamatan Sosial dan Medicare.Bergantung pada lokasi perniagaan anda, ini juga termasuk cukai negeri dan bandar.

Sebelum membayar cukai, semua perniagaan mesti memperoleh Nombor Pengenalan Majikan Persekutuan (EIN) dari kerajaan AS. Sekali perniagaan mempunyai EIN, mereka boleh memfailkan cukai gaji dengan kerajaan.

Majikan dikehendaki menahan jumlah cukai persekutuan penuh. Majikan juga dikehendaki untuk menahan separuh daripada cukai Jaminan Sosial dan separuh daripada cukai Medicare dari gaji setiap pekerja, dan membayar separuh daripada jumlah Jaminan Sosial dan Medicare sendiri.

Apa Faktor-faktor Membuat Cukai Payroll

Cukai Pendapatan Persekutuan

• Untuk mengetahui cukai persekutuan, majikan harus mengisi borang IR-W-4 mandatori. Borang ini digunakan untuk memikirkan cukai persekutuan, dan cukai negeri dan bandar jika berkenaan. Untuk menghitung jumlah cukai persekutuan, gunakan W-4 pekerja, Panduan Cukai Majikan dan Panduan Cukai Majikan Tambahan.

Cukai Keselamatan Sosial

• Cukai Keselamatan Sosial terdiri daripada separuh daripada FICA (Akta Sumbangan Insurans Persekutuan). Kadar cukai untuk Keselamatan Sosial pada 2018 adalah 6.2 peratus daripada gaji setiap pekerja, dengan majikan membayar jumlah yang sepadan. Kedua-dua majikan dan pekerja hanya bertanggungjawab untuk cukai Keamanan Sosial yang terhad. Jumlah ini dibayar untuk apa-apa yang dibayar sehingga asas upah sebanyak $ 128,400 untuk tahun 2018.

Cukai Medicare

• Separuh lagi FICA adalah Medicare. Majikan mesti menahan 1.45 peratus gaji setiap pekerja untuk cukai Medicare. Juga, majikan mesti membayar jumlah yang sepadan.

Cukai Pengangguran

• Sebagai tambahan kepada cukai gaji yang disenaraikan di atas, majikan mesti membayar cukai pengangguran untuk setiap individu yang bekerja di syarikat itu. Ini dipanggil Cukai Pengangguran Negeri dan Persekutuan (SUTA dan FUTA). Kadar cukai untuk FUTA adalah 6.0 peratus, dan ia digunakan untuk gaji $ 7,000 pertama untuk setiap pekerja sepanjang tahun. Majikan yang membayar SUTA mereka tepat pada masanya menerima kredit mengimbangi sehingga 5.4 peratus. Cukai SUTA berbeza mengikut negeri.

Cukai Pendapatan Negeri

• Bergantung kepada keadaan di mana perniagaan berada, majikan dan pekerja mungkin dikehendaki membayar cukai pendapatan negara. Cukai berbeza mengikut keadaan.

Cukai Pendapatan Bandar dan County

• Walaupun tidak banyak bandar atau daerah dengan cukai pendapatan, beberapa, seperti New York City, mempunyai cukai ini. Semak dengan kerajaan tempatan untuk melihat apakah terdapat cukai tempatan yang dikenakan.

Penalti bagi Cukai Tanpa Pembayaran Cukai

Keperluan untuk menyerahkan cukai payroll dikuatkuasakan oleh sistem penilaian penalti yang ketat. Syarikat-syarikat menerima penalti automatik dari 2 peratus hingga 10 peratus kerana tidak membayar cukai gaji persekutuan dengan betul dan segera, dan entiti cukai negeri dan bandar menilai penalti yang sama.

Perniagaan juga akan menerima penalti tambahan untuk tidak memfailkan pulangan cukai gaji bulanan, dan suku tahunan, dan lupa untuk menyerahkan borang W-2 untuk setiap pekerja baru boleh dikenakan biaya $ 50 per borang yang tidak diajukan dengan segera.

IRS menguatkuasakan penalti yang jauh lebih berat untuk syarikat yang tidak menyerahkan pembayaran dana cukai penahanan dan sosial mereka seperti yang diperlukan. IRS akan mengenakan denda sehingga 100 peratus dari jumlah yang belum dibayar kepada mana-mana syarikat atau individu, seperti eksekutif korporat yang bertanggungjawab memastikan pembayaran berlaku.