Cara Menentukan Perbelanjaan Perniagaan Yang Perlu Biasa

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) tidak menjelaskan perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak cukai dengan mudah. Walau bagaimanapun, ia masih merupakan tempat terbaik untuk mencari maklumat cukai yang komprehensif. Lagipun, IRS menulis penerbitan cukai, mencipta borang cukai, dan menguatkuasakan undang-undang cukai. Tetapi IRS menulis dengan andaian bahawa orang yang membaca maklumat mereka sudah mempunyai pemahaman asas mengenai terma cukai.

Dalam hal perbelanjaan perniagaan biasa dan perlu, definisi IRS agak keruh.

Apakah Perbelanjaan Perniagaan?

Perbelanjaan perniagaan adalah kos yang berkaitan dengan menjalankan perniagaan yang sedia ada. Kos yang berkaitan dengan memulakan perniagaan ditolak sebagai "perbelanjaan modal." Banyak perbelanjaan perniagaan yang boleh dikurangkan cukai jika anda mengendalikan perniagaan anda untuk keuntungan.

Perbelanjaan perniagaan tidak termasuk perbelanjaan modal, perbelanjaan peribadi, atau perbelanjaan yang digunakan untuk mengira kos barang yang dijual. Perbelanjaan ini disenaraikan secara berasingan pada cukai anda.

Perbelanjaan untuk kegunaan perniagaan rumah anda adalah kos bersama (iaitu, insurans, gadai janji atau sewa, dan bil utiliti) kerana kos memberi manfaat kepada kedua-dua perniagaan dan pemilik rumah. Kos ini dianggap sebagai perbelanjaan perniagaan tetapi disenaraikan secara berasingan daripada perbelanjaan perniagaan lain, di Jadual IRS C (Borang 1040): Keuntungan atau Kerugian daripada Perniagaan.

Dengan Definisi, Perbelanjaan Perniagaan Harus Diperolehi 'Biasa dan Perlu '

Untuk ditolak sebagai perbelanjaan perniagaan, perbelanjaan mestilah kedua-duanya biasa dan perlu. Perbelanjaan biasa dan yang diperlukan, seperti yang ditakrifkan di bawah, mestilah juga "munasabah," atau IRS boleh melarang perbelanjaan:

• Perbelanjaan Biasa: Perbelanjaan yang biasa digunakan dan diterima oleh piawaian industri am. Ini bermakna perbelanjaan yang biasa dalam perniagaan atau perniagaan anda yang diperlukan untuk menjalankan perniagaan anda. Perbelanjaan biasa juga perlu untuk memotong mereka dari cukai perniagaan anda.
• Perbelanjaan yang Perlu: Perbelanjaan yang berguna dan sesuai dalam menjalankan perdagangan atau perniagaan anda. Perbelanjaan yang diperlukan bukanlah cukai yang boleh dikurangkan melainkan juga perbelanjaan biasa.

Contoh perbelanjaan perniagaan yang biasa dan perlu adalah kos yang berkaitan dengan penghantaran surat berita, kad percutian, atau kesusahan promosi lain yang diedarkan untuk mempromosikan hubungan pelanggan atau menjana perniagaan baru.

Contoh perbelanjaan perniagaan yang tidak munasabah adalah membayar sejumlah besar untuk tirai pereka untuk pejabat rumah anda. Perbelanjaan ini tidak akan dianggap biasa atau perlu.

Bagaimana Tentukan jika Perbelanjaan Perniagaan Adalah Biasa dan Perlu

Jika anda tidak pasti jika perbelanjaannya adalah biasa dan perlu, tanya dua soalan:

1. Adakah perbelanjaan itu secara langsung berkaitan dengan menjalankan perniagaan? Sekiranya perbelanjaan itu untuk faedah peribadi semata-mata untuk membuat kerja anda lebih mudah atau lebih selesa (iaitu, anda melakukan banyak memandu, jadi anda membeli kusyen tempat duduk untuk kereta anda), ia tidak boleh ditolak.
2. Bolehkah perbelanjaan ditolak di bawah "kos barang yang dijual" atau "perbelanjaan modal?" Jika ya, anda tidak boleh memotong item itu sebagai perbelanjaan perniagaan "biasa dan perlu".

Adalah penting untuk menyimpan resit untuk setiap perbelanjaan yang anda dedahkan pada cukai anda, termasuk gadai janji, sewa, insurans, bil utiliti dan isyarat persatuan pemilik rumah mandatori. (Perhatikan bahawa ganti rugi pilihan, seperti keanggotaan kelab atau kolam, tidak boleh ditolak kerana mereka tidak wajib untuk hidup dan bekerja di rumah.)

Nota Amaran Audit: Perniagaan berasaskan rumah yang melaporkan perbelanjaan untuk kegunaan perniagaan rumah lebih cenderung untuk diaudit oleh IRS daripada perniagaan lain yang serupa.

_{Sumber: Jabatan Perbendaharaan; Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. "Perbelanjaan Perniagaan." 5 April 2008}